近日，依据通胀调整机制，美国国税局（IRS）发布了2026纳税年度的税收调整方案。
此次调整涵盖了六十余个税项，新标准将于2027年报税季正式生效，预计将通过变动各项扣除额、税收抵免及储蓄计划，直接影响全美数千万纳税人。
01 标准扣除额：纳税人的首道屏障
标准扣除额可谓是大部分纳税人简化报税流程，并减少应税收入的首选工具。而在2026年，所有报税身份的标准扣除额都将获得提升。例如：对于已婚联合申报的夫妇，标准扣除额将从31,500美元增至32,000美元，提高了700美元；单身申报者和已婚单独申报者的标准扣除额，则从15,750美元上调至16,100美元，增加了350美元；户主申报的标准扣除额，也将从23,625美元提高至24,150美元，增加了525美元。
而以上标准扣除额的调整提升，实则也是在“大而美法案”的基础上作了进一步优化。不过对于大多数纳税人来说，扣除额的提升，相应的将会降低2026年度的应纳税额，可谓是一大利好。
02 个人所得税：税率不变，门槛提升
美国的个人所得税系统采用的是渐进税率结构，同时维持7个税级（10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%）不变，不过后续每个税级的收入范围都将有所上调。此前，37%的税率仍将保留，不过对应的门槛却有所提高。自2026年起，单身纳税人年收入超过640,600美元、夫妻联合申报收入超过768,700美元时，都将适用于最高税率。
那么具体的税级与适用税率，大家可参考如下哟：
35%：适用于单身超过256,225美元或共同申报已婚夫妇超过512,450美元；
32%：适用于单身收入超过201,775美元或共同申报已婚夫妇超过403,550美元；
24%：适用于单身收入超过105,700美元或共同申报已婚夫妇超过211,400美元；
22%：适用于单身收入超过50,400美元或共同申报已婚夫妇超过100,800美元；
12%：适用于年收入超过12,400美元或共同申报已婚夫妇超过24,800美元；
10%：适用于单身收入12,400美元或以下，共同申报已婚夫妇24,800美元或以下。
03 资本利得税：长期投资享零税率
长期资本利得税对于部分纳税人出售增值股票时，可继续享用优惠税率。好比2026年，单身申报者应税收入在49,450美元或以下，可享受0%的长期资本利得税率。而已婚联合申报夫妇的应税收入在98,900美元或以下的，同样可享受0%税率。对于单身申报者，应税收入超过49,450美元但不超过545,500美元的部分适用15%的税率，但超过545,500美元的部分则适用于20%的税率。已婚联合申报夫妇，应税收入超过98,900美元，但未超过613,700美元的部分适用15%的税率，超过613,700美元的部分则适用于20%的税率。除主要的所得税与资本利得税外，2026年的税收调整实则还涉及多个其他领域。劳动所得税抵免对于低收入的家庭更为有利，如拥有3名及以上子女的家庭，最高可获得8231美元的抵免。海外公民免税额度上升 对于在海外工作的美国公民，其免税海外所得提高至132,900美元。其中，年度赠与额免税额保持在19,000美元不变，但非公民配偶的赠与免税额上升至194,000美元。自2026年起，遗产税免税额将增加至1500万美元，相较于前一年提高了超10万美元。此外，满足条件的家庭在收养子女后，可申请最高17,670美元的税收抵免，其中部分金额可退还。替代性最低税豁免额 对于单身申报者提高至90,100美元，已婚联合申报者提高至140,200美元。虽然2026年的税收新政要到2027年报税季才正式实施，但其实目前就是规划的最佳时机。如果您对于税收调整想了解更多详情，或者有意向规划美国身份，欢迎随时私信侨联君，我们将在第一时间为您解答~
